Pe scurt
În leasing, mașina e a societății de leasing până la sfârșitul contractului. Tu plătești ratele și, de regulă, asigurările: RCA obligatoriu prin lege și CASCO cerut prin contract. Daunele se instrumentează după regulile din contractul de leasing, iar mașina nu se poate vinde fără acordul societății. Impozitul îl declari tu, ca utilizator.
Leasingul e una dintre cele mai folosite căi de a cumpăra o mașină nouă sau aproape nouă, și pentru persoane fizice. Mulți îl privesc doar ca pe un credit cu rate. Juridic însă, diferența e importantă: până la final, mașina nu e a ta. Asta schimbă felul în care se fac asigurările, cine declară impozitul, ce faci la o daună și ce poți face cu mașina. Mai jos le luăm pe rând, cu regulile din lege și cu ce trebuie să cauți în contract.
Cum funcționează leasingul, pe scurt
Operațiunile de leasing sunt reglementate de Ordonanța Guvernului nr. 51/1997 privind operațiunile de leasing și societățile de leasing. În esență:
- Societatea de leasing (locatorul) cumpără mașina și rămâne proprietarul ei pe durata contractului.
- Tu (utilizatorul sau locatarul) primești mașina în folosință și plătești ratele de leasing.
- La final, în leasingul financiar, poți deveni proprietar, de obicei prin plata unei valori reziduale, în condițiile din contract. În leasingul operațional, mașina se returnează de regulă la final.
Pentru tine, cea mai importantă consecință e una singură: proprietarul mașinii e societatea de leasing. Totul de mai jos decurge din asta.
RCA-ul la o mașină în leasing
Legea 132/2017 obligă la RCA persoanele care au în proprietate vehicule supuse înmatriculării (art. 3). În leasing, proprietarul e societatea de leasing, dar contractele de leasing transferă de regulă utilizatorului obligația de a încheia și de a plăti asigurările.
Pe polița RCA apar, de obicei, două persoane:
- societatea de leasing, ca proprietar al vehiculului;
- tu, ca utilizator.
De aceea, când îți faci RCA-ul pentru o mașină în leasing, trebuie să bifezi că mașina e în leasing și să alegi societatea de leasing ca proprietar. Pe auto-rca.ro, la pasul cu datele proprietarului, alegi firma de leasing din lista oferită de asigurători; detalii pe pagina despre RCA pentru mașini în leasing.
Clasa bonus-malus și prima se calculează după regulile fiecărui asigurător (art. 18 din Legea 132/2017). Dacă contractul de leasing îți cere să faci RCA-ul printr-un anumit intermediar sau la anumiți asigurători, verifică clauza respectivă.
CASCO: cerut prin contract
CASCO nu e obligatoriu prin lege, dar contractele de leasing îl cer de regulă pe toată durata lor. Motivul e simplu: mașina aparține societății de leasing, care vrea să fie protejată dacă mașina e furată sau distrusă. De obicei:
- societatea de leasing e beneficiarul despăgubirii, cel puțin pentru dauna totală și furt;
- contractul poate impune acoperirea minimă (avarii, furt, fenomene naturale) și uneori asigurători agreați;
- polița trebuie reînnoită fără întrerupere, altfel poți încălca contractul de leasing.
Despre ce acoperă CASCO, în articolul ce acoperă CASCO.
Impozitul pe mașină
Codul fiscal are reguli speciale pentru mijloacele de transport date în leasing (art. 471 alin. (6)):
- utilizatorul (locatarul) depune declarația fiscală la organul fiscal local în a cărui rază se înregistrează mașina, în 30 de zile de la data procesului-verbal de predare-primire, însoțită de o copie a acestuia;
- la încetarea contractului de leasing, atât utilizatorul, cât și societatea de leasing depun declarații fiscale, în 30 de zile de la procesul-verbal de predare-primire.
Despre impozitul auto, pe pagina dedicată.
Dacă ai o daună
Regulile de bază rămân cele de la orice accident (constatare amiabilă sau poliție în 24 de ore, anunțarea asigurătorului; vezi articolul accident rutier: ce faci). În plus, la o mașină în leasing:
- Anunță și societatea de leasing, în termenul și pe canalul din contract.
- Verifică unde se repară: contractul poate impune service-uri autorizate de producător, mai ales la mașinile în garanție.
- Verifică cui se plătește: la daune mari sau la dauna totală, despăgubirea CASCO merge de regulă la societatea de leasing.
- Franșiza CASCO e de obicei suportată de utilizator.
Dacă altcineva e vinovat, RCA-ul vinovatului plătește paguba ca la orice mașină. Despre autorizația de reparație, în articolul dedicat.
Furtul și dauna totală
Dacă mașina în leasing e furată sau declarată daună totală, despăgubirea CASCO se plătește de regulă societății de leasing, care o folosește pentru a stinge valoarea rămasă din contract. Diferențele (în plus sau în minus) se reglează după contract. Până la soluționare, obligațiile tale de plată rămân cele din contract, așa că anunță imediat societatea de leasing. Despre furt, în articolul mașina furată.
Vânzarea unei mașini aflate în leasing
Nu poți vinde o mașină care nu e a ta. Variantele obișnuite:
- închizi anticipat contractul, devii proprietar și apoi vinzi;
- transferi contractul către altă persoană, dacă societatea de leasing acceptă.
Dacă tu cumperi o mașină second hand, verifică întotdeauna că vânzătorul e proprietarul din talon, nu un utilizator de leasing; vezi articolul cumpărarea unei mașini second hand.
Leasing sau credit: diferențele care contează
| Leasing | Credit pentru mașină | |
|---|---|---|
| Proprietarul pe durata finanțării | Societatea de leasing | Tu (mașina poate fi gajată în favoarea băncii) |
| CASCO | Cerut de regulă prin contract | Cerut adesea prin contract, dacă mașina e gajată |
| Vânzarea înainte de final | Doar cu acordul societății de leasing | Cu ridicarea gajului, după contract |
| Declararea la fisc | Utilizatorul (art. 471 alin. (6) din Codul fiscal) | Proprietarul |
Alegerea depinde de costul total, de condițiile fiecărei oferte și de cât de liber vrei să fii să dispui de mașină. Compară costul total, nu doar rata lunară.
Înmatricularea unei mașini noi în leasing
Societățile de leasing și dealerii pot cere înmatricularea sau autorizarea provizorie a mașinilor care fac obiectul contractului de leasing prin platforma informatică a direcției de înmatriculări, în baza consimțământului utilizatorului (art. 11 alin. (9) din Codul rutier). Practic, de multe ori nu mai mergi tu la ghișeu. Despre numerele provizorii, în articolul numărul provizoriu.
La finalul contractului
În leasingul financiar, după plata ultimei rate și a valorii reziduale, proprietatea trece la tine, în condițiile din contract, pe bază de documente de la societatea de leasing. Urmează: transcrierea mașinii pe numele tău la serviciul de înmatriculare, declarațiile fiscale (art. 471 alin. (6) lit. c) din Codul fiscal), actualizarea RCA-ului (tu devii proprietar) și decizia dacă păstrezi sau nu CASCO, care nu mai e cerut prin contract.
Ce verifici în contractul de leasing
- tipul de leasing: financiar (cu transfer de proprietate la final) sau operațional;
- clauza de asigurare: ce asigurări, cu ce acoperire minimă, la ce asigurători, cine e beneficiarul;
- costurile asigurărilor: incluse în rată sau plătite separat;
- procedura de daună: pe cine anunți, unde repari, cine plătește franșiza;
- condițiile de închidere anticipată și de transfer;
- ce se întâmplă la furt și la dauna totală.
Unde verifici legea
- Ordonanța Guvernului nr. 51/1997 privind operațiunile de leasing și societățile de leasing.
- Legea 132/2017 privind asigurarea RCA, art. 3 și 18.
- Codul fiscal, art. 471 alin. (6): legislatie.just.ro
Întrebări frecvente
Articol scris de echipa auto-rca.ro, pe baza legislației în vigoare la data publicării. Nu ține loc de consultanță juridică pentru un caz anume; legile se schimbă, iar textul oficial e cel din Monitorul Oficial.
